Declaración de la renta

Es bien sabido que la declaración de la renta es un procedimiento importante para toda persona que vive en España. Por ello, conocer de qué trata y qué términos conlleva es importante para evitar futuros inconvenientes con la agencia tributaria.

Para ayudarte a entender todo sobre está gestión, hemos creado esta guía de apoyo para que aprendas los puntos más importantes sobre la declaración de la renta. De esta manera podrás evitar sanciones que pueden perjudicar tu salud financiera.  

¿Qué es la declaración de la renta?

También conocido como el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF), es un trámite que se realiza año tras año y que es de carácter obligatorio para los españoles. De esta manera se regula tu situación con la Agencia Tributaria.

¿Quiénes deben declarar la renta?

En general, todas las personas tienen la obligación de pagar este impuesto, aunque no de la misma manera.

Por una parte, el Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas se refiere justo a eso, a la población civil normal. En cambio, las personas jurídicas son aquellas sociedades mercantiles o empresas, las cuales pagan sus tributos por medio del Impuesto sobre Sociedades.

Dado esto, y para ser más concretos, toda persona física que haya residido en España por más de 183 días y tenga la nacionalidad, está obligada a declarar. También incluye a aquellas que tengan en el país la base de sus actividades e intereses económicos, ya sea de manera directa o indirecta.

¿Cómo funciona la declaración de renta?

En sí, este impuesto se paga por todos los beneficios o rentas que hayas tenido en todo el año fiscal. Es decir, la entrada neta de dinero obtenida después de que a los ingresos brutos se le restan las cantidades deducibles. 

Por tanto, están incluidos los ingresos o sueldos de los asalariados (nómina) o los conseguidos como trabajadores por su propia cuenta, como es el caso de los autónomos. De hecho, también se declaran los ingresos procedentes del cobro de la pensión y otras prestaciones públicas. 

Con respecto a los autónomos, estos están obligados a declarar lleguen o no al mínimo establecido, incluso si han tenido pérdidas. 

Asimismo, también están en la obligación de declarar aquellas personas titulares del ingreso mínimo vital, así como los integrantes de la unidad de convivencia. 

¿Al hacer la declaración de la renta se debe abonar todo el monto correspondiente?

No, los contribuyentes no pagan todo el IRPF a la vez, en cambio van pagando una parte de sus ingresos. Esto ya sea por las retenciones de nómina que hacen las empresas a sus trabajadores o en declaraciones trimestrales si se trata de un trabajador autónomo.

¿Qué sucede si no se declara la renta? 

Si ha llegado el momento y no se procede a declarar la renta, se puede incurrir en infracción tributaria. En consecuencia, se emiten multas importantes de dinero que pueden ocasionar gastos para cualquier persona. 

Infracciones por no declarar la renta

Según la norma del IRPF en vigor, puedes hallar tres tipos de infracciones tributarias: leves, graves y muy graves. 

En cuanto a las más comunes tenemos la de eludir el pago del IRPF, obtener ciertas devoluciones indebidas, omitir algunos ingresos tributarios y disfrutar de beneficios fiscales no reconocidos. 

Para poder determinar qué tipo de falta se ha cometido, la ley toma en cuenta si la persona ha ocultado datos o si ha utilizado medios fraudulentos para la declaración. De esta manera se determina la infracción y de acuerdo con esta se emite una sanción. 

Sanciones 

En sí, si la administración tributaria detecta que el contribuyente no ha pagado y, además, no tiene intención de hacerlo, aplicará sanciones según sea el caso. Estas medidas serán desde el 50% al 150% del monto a pagar, sumando también los intereses de demora según la gravedad de la infracción. 

Sin embargo, si se ingresa la deuda fuera de plazo, pero sin requerimiento previo, no se impondrán sanciones, pero si recargos por la declaración fuera de tiempo. 

Lista de recargos

Hacienda irá imponiendo una serie de recargos dependiendo del tiempo que tarda la persona en hacer el pago. Estos recargos serán los siguientes:

• Si el plazo vencido aún no supera los 3 meses: se pagará un recargo de 5% sobre la cantidad a pagar.
• Si el tiempo de vencimiento está entre 3 y 6 meses: el recargo será de 10% del monto a declarar.
• En caso de que el vencimiento fue en un periodo entre 6 y 12 meses atrás: el recargo es del 15% de la cantidad estimada. 
• Si el pago debió hacerse hace más de 12 meses: el recargo final será de 20% más de la cantidad a declarar. Además, se incluyen los intereses correspondientes por la demora. 

Otras infracciones por no hacer la declaración de la renta

A su vez, existen otro tipo de infracciones como lo son el de incumplir las obligaciones de la contabilidad, falsear los libros contables, los de registro o el de los importes u ocultar las operaciones y enseñar cuentas incorrectas.

Estás acciones acarrean sanciones en función si son leves, graves o muy graves. Sin embargo, la mayoría de estas son consideradas graves, por lo que la administración tributaria impondrá altos importes.

Estás sanciones pueden salir a la luz si Hacienda detecta irregularidades, tanto en la declaración como en otras obligaciones tributarias de una persona. 

El borrador del IRPF: ¿Qué es y qué importancia tiene?

El borrador de la declaración es una propuesta a dicho IRPF, en donde figuran los datos personales, familiares y financieros de la persona contribuyente. Este está disponible a una determinada fecha y todos pueden tener uno. 

Es importante considerar que no se puede confundir con la propia declaración, ya que, como su nombre lo indica, es solo un borrador. Por ende, sirve para revisar y actualizar si hay algún dato incorrecto. 

¿Cómo se hace la declaración de la renta?

Este año, y como todos los anteriores, puedes realizar la declaración de renta se puede hacer vía online, por teléfono o de manera presencial. 

Cómo ya conoces, podrás pagar el IRPF por partes, por lo que puedes comenzar pagando por medio de la Renta Web, luego usar el teléfono y el último mes hacer uso de las citas presenciales. Sin embargo, puedes utilizar la web en todas las declaraciones si así lo prefieres. 

Declarar la renta vía web

Una vez iniciado el periodo de declaración, es posible presentar tu borrador de manera telemática. Usando el servicio de Renta Web podrás tramitar este proceso de manera fácil y rápida. 

¿Qué necesitas?

Para ingresar necesitarás contar con algún sistema de identificación, como es el certificado electrónico, cl@ve pin o tu número de referencia.

A continuación, te explicamos cada uno de estos sistemas de identificación:

• Certificado digital: es el referente de forma personal que es instalado en el navegador para acreditar tu identidad. De esta forma podrás realizar diversas gestiones sin necesidad de salir de casa.
• Cl@ve pin: este sistema te permitirá identificarte a través de una clave elegida por ti y un pin que te llegará automáticamente vía SMS o, en efecto, mediante la app de Cl@ve.
• Referencia: por último, la referencia se envía mediante un SMS y permite realizar diversos trámites y gestiones con Hacienda. Para solicitarla solo te pedirán el dato de la casilla 450 de tu declaración del año pasado. 

Después de esto, solo será necesario que te conectes a la Sede online de la Agencia Tributaria, a la cual podrás acceder por medio de esta página web. Luego deberás acceder al servicio que está adjunto para tramitar el borrador / declaración.

Procedimiento

Luego de ingresar a la sede electrónica, como contribuyente puedes agregar tu número de cuenta IBAN si deseas aplicar el fraccionamiento de pagos. 

En caso de que no quieras domiciliar el pago, deberás efectuar el ingreso y, en la confirmación, debes indicar el Número de Referencia Completo que te proporciona el banco. 

Después de todo esto, debes realizar el pago simultáneamente con tu declaración de renta.

Sin embargo,  si el resultado del borrador de la declaración es negativo o es necesario que se te devuelva alguna cantidad, será obligatorio ingresar el número de cuenta. 

Declarar la renta vía telefónica

Otro método para declarar la renta es haciendo uso del teléfono. Es importante aclarar que por este medio solo podrás confirmar el borrador, siempre con cita previa.

Para este año 2022, la cita se solicita a partir del 3 de mayo y se podrá presentar la renta a partir del 5.

Los teléfonos para solicitar esta cita son:

• Teléfono de respuesta automática: 91 535 73 26 o 901 12 12 24 
•  Atención personal:  91 553 00 71 o 901 22 33 44

Estas líneas tienen un horario de 9 a 19 horas, de lunes a viernes. También podrás solicitar la cita previa para atención por teléfono usando la vía telemática. 

¿Qué necesitas?

Al momento de presentar tu declaración por teléfono, deberás comunicar tu NIF, número de referencia y el IBAN.

De esta manera se te dará un código seguro de verificación, el cual está asociado a la presentación. Incluso, podrás obtener un justificante de esta, la cual podrás descargar desde la sede electrónica de la agencia tributaria.

Declaración de la renta presencial

Para programar la declaración de renta de manera presencial, deberás solicitar una cita que podrás planificar del 26 de mayo al 29 de junio de este año 2022. Para esto podrás usar la vía telemática o llamando a los números:  91 553 00 71 o 901 22 33 44, en un horario de 9 a 19 horas, los días de semana.

¿Qué debes hacer?

Al momento de acuerdo con la oficina de la agencia tributaria deberás entregar toda la información necesaria:

• Número de referencia
• DNI de todas las personas que aparecen en la declaración.
• IBAN de tu cuenta bancaria
• Referencias catastrales de todos tus inmuebles o en el que vives de alquiler. 

En general, Hacienda recomienda revisar los datos antes de confirmar el borrador. Luego, si consideras que este es correcto, podrás confirmarlo y presentarlo. 

¿Cuánto se debe pagar en la declaración de la renta?

El monto que se debe declarar y pagar varía para cada persona, ya que depende de su situación, situación económica, propiedades, etc. 

Sin embargo, se puede decir que el IRPF es una liquidación en la que se debe calcular el importe de los impuestos. luego se le resta a esa cantidad los pagos anticipados que ya has hecho en el año. 

Dado esto, una declaración puede derivar en un pago o en una devolución. 

En otras palabras, si las retenciones acumuladas son mayores a las cuotas que tienes que pagar, la agencia te devolverá la diferencia. En cambio, si es menor, deberás pagar.

Declaración de renta 2022

La campaña para declarar tus impuestos del pasado año 2021 da comienzo el 6 de abril de 2022 y termina el 30 de junio de 2022. Conocer las fechas y plazos para declarar es importante, ya que así evitarás imprevistos y, además, cuidas tu salud financiera. 

Con un total de casi 2 meses de tiempo, podrás armar tu declaración y presentarla usando las vías que ya hemos mencionado: online, telefónica y presencial. 

Fechas de la declaración de impuestos 2022

• 6 de abril de 2022: se inicia la declaración de rentas por internet.
• 3 de mayo de 2022: comienza el plazo para poder solicitar una cita previa para gestionar tu trámite vía telefónica.
• 5 de mayo de 2022: arranca el plazo para poder declarar por teléfono.
• 26 de mayo de 2022: se puede comenzar a gestionar la cita previa para hacer la declaración de forma presencial.
• 1 de junio de 2022: comienza el plazo para elaborar la declaración en las oficinas.
• 27 de junio de 2022: vence el plazo para presentar la declaración por medio de la web si has domiciliado está.
• 29 de junio de 2022: este es el último día para poder solicitar cita para declarar los impuestos por teléfono o en una oficina de la agencia.
• 30 de junio de 2022: culmina el tiempo para declarar vía online, por teléfono o presencialmente. 

Todas estas fechas se cumplen en todo el territorio español, a excepción de País Vasco y Navarra, los cuales tienen una fiscalidad propia.

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